¿Heredar o donar en vida? Esta es la mejor opción para tu patrimonio

En México, las dos vías principales para transmitir tus bienes son la herencia, que se formaliza a través de un testamento, y la donación en vida, ¿pero es una mejor que otra? Aquí te contamos.

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¿Cuáles son las diferencias entre la herencia y la donación?

La herencia es la transmisión de bienes, derechos y obligaciones de una persona a sus herederos una vez que esta fallece. La forma más común de asegurar la voluntad del testador es a través de un testamento, un documento legal donde se especifica cómo se distribuirá el patrimonio.

La herencia permite designar no solo a familiares directos, sino también a otras personas o instituciones como herederos. Además, en México, los ingresos recibidos por herencia o legado están exentos del Impuesto Sobre la Renta (ISR), sin importar el parentesco.

Pero considera que el testamento puede ser modificado o revocado en cualquier momento, lo que permite adaptarse a cambios en la vida familiar o en el patrimonio, y que la transmisión efectiva de los bienes ocurre solo después del fallecimiento del testador, lo que implica un proceso legal que puede ser largo, costoso y, en ocasiones, conflictivo para los herederos.

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Mientras que la donación es un contrato por el cual una persona (donante) transfiere de forma gratuita una parte o la totalidad de sus bienes a otra persona (donatario), quien los acepta. Esta transferencia se realiza mientras ambas partes están vivas.

Una ventaja de donar en vida es que la transmisión de los bienes es instantánea, y evita la necesidad de un proceso sucesorio, lo que ahorra tiempo, costos y posibles conflictos futuros entre herederos.

Al igual que la herencia, los donativos están exentos de ISR si se realizan entre cónyuges, o entre ascendientes y descendientes, mientras que para donativos entre hermanos o terceros, la exención es limitada.

Sin embargo, al realizar una donación, el donante puede establecer ciertas condiciones o reservas al donar, como la reserva de usufructo vitalicio, es decir, su derecho a usarlo y disfrutarlo mientras viva.

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¿Es mejor heredar o donar?

No hay una respuesta única sobre si es mejor heredar o donar en vida; la "mejor" opción depende enteramente de las circunstancias individuales, los objetivos del patrimonio y la situación fiscal de las partes involucradas.

Por lo que, debido a la complejidad legal y fiscal de ambas opciones, es fundamental buscar asesoría profesional de un notario público y un abogado, que puedan ayudarte a analizar tu patrimonio, tus objetivos y la relación con tus beneficiarios para recomendarte la vía más adecuada y eficiente.

Recuerda que durante el mes de septiembre se desarrolla en México la campaña anual del Mes del Testamento, en la que el gremio notarial a nivel nacional ofrece asesorías personalizadas y costos reducidos de hasta el 50% para promover la cultura testamentaria. 

¿Ya tienes tu testamento o decidirás donar tus bienes?

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